Als ondernemer vraag je je misschien af of je kleding op de zaak kunt zetten. Dit kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar er gelden strikte regels vanuit de Belastingdienst. In deze gids leggen we uit wanneer kleding zakelijk aftrekbaar is, hoe het werkt als je een product of kledingstuk wilt testen, en waar je op moet letten.

Wanneer is kleding zakelijk aftrekbaar?

Niet alle kleding die je als ondernemer koopt, mag je op de zaak zetten. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen:

• Werkkleding → Aftrekbaar
• Privékleding → Niet aftrekbaar

Werkkleding is alleen aftrekbaar als het voldoet aan één van de volgende voorwaarden:

• De kleding is alleen geschikt om te dragen tijdens werk (bijvoorbeeld een uniform of overall).
• De kleding bevat een logo van minimaal 70 cm² en is daarmee herkenbaar als bedrijfskleding.

Een maatpak of nette kleding voor zakelijke afspraken wordt niet als werkkleding gezien, omdat je deze ook privé kunt dragen.

Hoe verwerk je werkkleding in je administratie?

Als je werkkleding aanschaft die voldoet aan de eisen, kun je deze als zakelijke kosten boeken. Dit betekent dat:

• Je de kosten mag aftrekken van de winst, wat je belastingvoordeel oplevert.
• Je de btw kunt terugvragen, mits je btw-plichtig bent.

Houd er rekening mee dat je bonnetjes en facturen goed bewaart en kunt aantonen dat de kleding voldoet aan de regels.

Wat als je een product of kledingstuk wilt testen?

Veel ondernemers, vooral in e-commerce, willen producten testen voordat ze deze verkopen. Dit geldt ook voor kleding. Maar hoe zit dit fiscaal?

• Test je een product om de kwaliteit te beoordelen? Dan kan dit als zakelijke kosten worden geboekt, mits je kunt aantonen dat het product onderdeel is van je bedrijfsactiviteiten.
• Gebruik je het product na de test privé? Dan moet je een correctie maken in je boekhouding. Dit betekent dat je een deel van de kosten als privé-uitgaven verwerkt en de btw niet volledig kunt aftrekken.
• Verkoop je het product na de test? Dan blijft het zakelijk, en is het volledig aftrekbaar zolang je er een factuur voor uitreikt.

Wil je kledingstukken testen voordat je ze inkoopt voor je webshop? Zorg er dan voor dat je deze kosten in je administratie opneemt als testinkopen en niet als persoonlijke aankopen.

Wat als je een kledinglijn start?

Wil je kleding verkopen via je webshop? Dan heb je te maken met inkoopkosten en btw-regels.

• De inkoopkosten van de kleding die je verkoopt zijn volledig aftrekbaar.
• De btw over de inkoop mag je terugvragen, zolang je kleding niet privé gebruikt.
• Geef je kleding weg als promotie? Dan geldt mogelijk een btw-correctie, afhankelijk van de waarde.

Denk eraan dat als je zelf kleding draagt uit je eigen collectie, je dit moet verwerken in je boekhouding. Dit wordt gezien als privégebruik, tenzij je het gebruikt als promotie (bijvoorbeeld met een groot logo).

Wanneer is kleding op de zaak interessant?

• Als je bedrijfskleding draagt met een zichtbaar logo.
• Als je werkkleding nodig hebt die je privé niet kunt dragen.
• Als je producten test voor je webshop en deze als zakelijke kosten kunt verantwoorden.
• Als je een kledinglijn start en kleding verkoopt als onderdeel van je business.

Zakelijke kleding kan voordelig zijn, maar de regels zijn strikt. Zorg ervoor dat je goed kunt onderbouwen waarom de kleding zakelijk is en verwerk het correct in je administratie.

Wil je weten hoe je dit het beste regelt? Neem contact op met Suits Finance, jouw e-commerce boekhouder, voor persoonlijk advies.