Als ondernemer kun je ervoor kiezen om een auto op de zaak te zetten. Dit kan fiscaal voordelig zijn, maar er zijn ook belangrijke regels en overwegingen. In deze gids leggen we uit hoe het werkt, wanneer het voordelig is en waar je op moet letten.
Auto op de zaak of privé? Wat is voordeliger?
Als ondernemer heb je twee opties:
- Zakelijk: De auto staat op naam van de onderneming en alle kosten, zoals brandstof, verzekering en onderhoud, zijn zakelijke kosten.
- Privé: De auto blijft op je eigen naam en je declareert alleen zakelijke kilometers tegen €0,23 per kilometer (2024).
Een auto op de zaak is meestal voordelig als je veel zakelijke kilometers rijdt en de auto ook privé gebruikt. Een privéauto is vaak voordeliger als je weinig zakelijke kilometers rijdt en liever geen bijtelling betaalt.
Auto op de zaak: Wat zijn de voordelen?
- Alle autokosten zijn aftrekbaar, zoals aanschaf, brandstof, onderhoud, verzekering en wegenbelasting.
- Btw over de aanschaf en gebruikskosten kun je terugvorderen.
- Geen privé-uitgaven aan de auto, omdat alles zakelijk wordt betaald.
Dit kan zorgen voor belastingvoordeel, maar er zijn ook extra kosten waar je rekening mee moet houden, zoals de bijtelling.
Wat is bijtelling en wanneer betaal je het?
Als je de zakelijke auto ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Dit is een fiscale toeslag op je inkomen, omdat de Belastingdienst het ziet als een vorm van loon in natura.
De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto en wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld. In 2024 gelden de volgende percentages:
- 16% bijtelling over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde bij elektrische auto’s.
- 22% bijtelling voor benzine-, diesel- en hybride auto’s.
Je betaalt geen bijtelling als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt en dit kunt aantonen met een sluitende rittenregistratie.
Btw-teruggave en Correctie voor Privégebruik
Als je een auto op de zaak zet, kun je de btw over de aanschaf en kosten terugvragen. Dit geldt ook voor brandstof, onderhoud en leasekosten.
Gebruik je de auto ook privé? Dan moet je aan het eind van het jaar een btw-correctie toepassen, meestal 2,7% van de cataloguswaarde van de auto.
Lease of kopen: Wat is beter?
- Financial lease: Je wordt economisch eigenaar van de auto en kunt de aanschafwaarde afschrijven.
- Operational lease: De auto blijft eigendom van de leasemaatschappij en alle kosten zijn inbegrepen in het maandbedrag.
- Kopen: Je betaalt de auto in één keer en profiteert van volledige aftrekbaarheid van kosten en afschrijving.
Leasen is handig als je niet direct een grote investering wilt doen, terwijl kopen op lange termijn voordeliger kan zijn.
Wanneer is een auto op de zaak interessant?
Een auto op de zaak is vaak voordelig als:
- Je veel zakelijke kilometers rijdt.
- Je de btw over de aanschaf en kosten wilt terugvragen.
- Je een auto wilt rijden zonder privé-investering.
- Je een elektrische auto overweegt en van een lagere bijtelling profiteert.
Als je weinig zakelijke kilometers rijdt of een tweedehands auto koopt, kan privébezit en zakelijke kilometervergoeding voordeliger zijn.
Conclusie: Wat is de beste keuze voor jou?
Het antwoord hangt af van je rijgedrag, belastingvoordeel en hoe je de auto wilt financieren. Overweeg zorgvuldig de bijtelling, aftrekbare kosten en btw-voordelen voordat je beslist.
Wil je weten wat voor jouw situatie de beste keuze is? Neem contact op met Suits Finance, jouw e-commerce boekhouder, voor persoonlijk advies.
