Boekhouder voor zelfstandigen in België
Je werkt voor jezelf, in hoofd- of bijberoep. Je wil weten wat je mag aftrekken, wat je opzij zet voor belastingen en sociale bijdragen, en wanneer een BV loont. Wij doen je boekhouding en volgen dat op.
Wat je als zelfstandige moet regelen
Een eenmanszaak is eenvoudiger dan een BV. Er is geen jaarrekening en geen vennootschapsbelasting. Je winst valt in je eigen aangifte, samen met je andere inkomsten.
Boekhouding
Met een omzet tot € 500.000 excl. btw mag je als natuurlijk persoon meestal een vereenvoudigde boekhouding voeren: een financieel dagboek, een aankoop- en verkoopdagboek en een jaarlijkse inventaris.
Btw
Blijft je jaaromzet onder € 25.000, dan kun je kiezen voor de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je rekent dan geen btw aan, maar je trekt ook geen btw af. Bij investeringen of veel aankopen is gewoon btw-plichtig zijn vaak voordeliger.
Ben je btw-plichtig, dan dien je per maand of per kwartaal een aangifte in, en voor 31 maart een klantenlisting.
Personenbelasting
Je winst of baten worden belast tegen de progressieve tarieven van de personenbelasting: 25%, 40%, 45% en 50%, plus de gemeentebelasting. Om een belastingvermeerdering te vermijden, doe je voorafbetalingen. In je eerste drie jaar als zelfstandige in hoofdberoep geldt die vermeerdering niet.
E-facturatie
Ben je btw-plichtig, dan verloopt je facturatie aan andere Belgische ondernemingen sinds 1 januari 2026 via Peppol.
Wat mag je aftrekken?
Een kost is aftrekbaar als je ze maakt om je beroepsinkomen te verwerven, en als je ze kunt bewijzen. Gemengd privé en beroepsmatig gebruik breng je in naar verhouding.
Een vergeten kost kost je belasting. Een kost die je ten onrechte inbrengt, kost je meer: bij een controle betaal je de belasting terug, met nalatigheidsintresten en mogelijk een verhoging.
Kantoor aan huis
Het deel van je woning dat je uitsluitend beroepsmatig gebruikt, met de bijbehorende energie, verzekering en afschrijving.
Wagen
Hoeveel je aftrekt, hangt af van de uitstoot, de brandstof en de aankoopdatum. Het privégebruik trek je af.
Telefoon en internet
Naar verhouding van het beroepsmatige gebruik.
Kleding
Alleen kleding die je uitsluitend voor je beroep draagt, zoals werkkledij of een uniform. Een pak voor klantafspraken telt niet.
Wanneer een BV slimmer wordt
Bij een nettowinst boven € 50.000 à € 60.000 per jaar begint een BV fiscaal te renderen. Daaronder wegen de kosten van een vennootschap meestal zwaarder dan de besparing.
Fiscaliteit is niet de enige reden. In een BV staat je privévermogen los van de risico's van je onderneming. De omvorming kan onder voorwaarden zonder directe belastingheffing gebeuren.
Wij volgen je winst elk jaar op en zeggen het je wanneer de rekensom kantelt. Met je eigen cijfers, niet met een vuistregel.
Je boekhouding, je aangifte en een planning
Je betaalt een vaste prijs vanaf € 125 per maand excl. btw. Daarin zit je volledige boekhouding en btw, je aangifte personenbelasting, Peppol e-facturatie en onbeperkt vragen stellen.
Je dossier valt onder de verantwoordelijkheid van Frederic Stiens, accountant met ITAA-nummer 11.158.232.
Vragen over boekhouding als zelfstandige
Heb ik als zelfstandige in bijberoep een boekhouder nodig?
Wettelijk niet. Je moet wel een boekhouding voeren, je inkomsten aangeven in je personenbelasting en, als je btw-plichtig bent, btw-aangiftes indienen. Een boekhouder loont vooral als je btw-plichtig bent, als je kosten wil inbrengen of als je inkomen uit je bijberoep groeit en je sociale bijdragen begint te betalen.
Wat is de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen?
Een btw-regime voor ondernemingen met een jaaromzet tot € 25.000. Je rekent geen btw aan en dient geen periodieke btw-aangiftes in. Je mag dan ook geen btw aftrekken op je aankopen. Werk je vooral voor particulieren en heb je weinig kosten, dan is het vaak voordelig. Investeer je veel of werk je voor bedrijven, dan meestal niet.
Hoe worden mijn sociale bijdragen als zelfstandige berekend?
Op je netto belastbaar beroepsinkomen. Per kwartaal betaal je voorlopige bijdragen op basis van je inkomen van drie jaar eerder. Zodra je echte inkomen van het jaar gekend is, volgt een regularisatie. In hoofdberoep is het tarief 20,5% tot een eerste grens en 14,16% daarboven, tot een plafond. Als starter kun je bij je sociaal verzekeringsfonds onder voorwaarden lagere voorlopige bijdragen vragen.
Welke kosten mag ik als zelfstandige aftrekken?
Elke kost die je maakt om je beroepsinkomen te verwerven en die je met een factuur of ander stuk kunt bewijzen. Bij gemengd gebruik trek je alleen het beroepsmatige deel af. Voorbeelden zijn je kantoor aan huis, je wagen naar verhouding, telefoon en internet, opleidingen en je sociale bijdragen. Voor een wagen hangt de aftrek af van uitstoot, brandstof en aankoopdatum.
Wanneer stap ik beter over van een eenmanszaak naar een BV?
Meestal vanaf een nettowinst van € 50.000 à € 60.000 per jaar. Daaronder zijn de extra kosten van een vennootschap doorgaans hoger dan de belastingbesparing. Ook beperkte aansprakelijkheid kan een reden zijn om eerder over te stappen. We rekenen het voor je door op basis van je laatste aangifte.
Wat kost een boekhouder voor een zelfstandige bij Suits Finance?
Vanaf € 125 per maand excl. btw. Daarin zitten je boekhouding en btw, je aangifte personenbelasting, Peppol e-facturatie en onbeperkt vragen stellen. De exacte prijs hangt af van het volume van je administratie. Je krijgt die vooraf, als vaste prijs.
Start je als zelfstandige, of wil je overstappen?
In een eerste gesprek kijken we naar je activiteit, je btw-regime en wat je moet opzijzetten. Daarna weet je waar je staat.
Waarom je sociale bijdragen drie jaar achterlopen
Je sociaal verzekeringsfonds weet niet wat je dit jaar verdient. Daarom betaal je per kwartaal voorlopige bijdragen, berekend op je inkomen van drie jaar eerder. Ben je net gestart, dan gebeurt dat op een minimumbasis.
Zodra de fiscus je echte inkomen van dat jaar kent, volgt een regularisatie. Verdien je veel meer dan bij je start, dan kan die afrekening fors zijn.
Het tarief
In hoofdberoep betaal je 20,5% op je netto belastbaar beroepsinkomen tot een eerste grens, en 14,16% daarboven tot een plafond. Boven dat plafond betaal je niets meer.
De regularisatie
We houden het verschil tussen voorlopige en definitieve bijdragen bij in je planning. Zo zet je het bedrag op tijd opzij in plaats van het achteraf te moeten vinden.
Bijberoep
Werk je ook in loondienst, dan betaal je in bijberoep pas bijdragen boven een inkomensgrens. Je sociale bescherming haal je dan uit je job.
Je bijdragen zijn aftrekbaar als beroepskost. Ook een vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) breng je in mindering van je beroepsinkomen. Wat dat netto voor jou oplevert, rekenen we uit op basis van je eigen cijfers.