Waar je tegenaan loopt
Je vergelijkt prijslijstjes van free zones en kiest op setupkosten. Een jaar later wil je leveren aan een klant in Dubai zelf, en blijkt je free zone-structuur dat niet zomaar toe te staan. Of je koos mainland en betaalt 9%, terwijl je activiteiten in een free zone op kwalificerend inkomen 0% hadden gekund. Let op: ook een free zone valt terug op 9% zodra je inkomen niet kwalificeert. Het tarief hangt af van je inkomen en je structuur, niet van de rechtsvorm alleen.
De rechtsvorm bepaalt je belasting, je marktbereik en je eigendom. Kies hem op je businessmodel, niet op de brochure.
Free zone vs mainland
| Free zone | Mainland | |
|---|---|---|
| Corporate tax | 0% op kwalificerend inkomen (Qualifying Free Zone Person), anders 9% | 0% tot AED 375.000, daarna 9% |
| Eigendom | 100% buitenlands eigendom | 100% buitenlands eigendom voor de meeste activiteiten |
| Handel met lokale UAE-markt | Beperkt / via distributeur of voorwaarden | Onbeperkt |
| Internationale handel | Uitstekend geschikt | Geschikt |
| Substance-eisen | Vereist voor 0%-status | Vereist |
| Typische gebruiker | E-commerce, holding, internationale dienstverlening | Lokale dienstverlening, retail, horeca, contracten met UAE-overheid |
Wanneer kies je wat?
Free zone past als
- Je klanten en omzet vooral internationaal zijn.
- Je een holding of internationale dienstverlener bent.
- Je het 0%-tarief op kwalificerend inkomen wilt benutten en reële substance opbouwt.
Mainland past als
- Je rechtstreeks wilt leveren aan de lokale UAE-markt.
- Je een fysieke vestiging of personeel in de Emiraten hebt richting lokale klanten.
- Je contracten met de overheid of lokale partijen aangaat.
Mainland is niet de duurdere optie. Ook hier geldt 0% tot AED 375.000 en pas 9% daarboven. De keuze gaat niet over goedkoper, maar over marktbereik en eigendom.
De valkuil: substance
Welke vorm je ook kiest, zonder reële aanwezigheid houdt het niet stand. Een postbus en een vergunning zijn niet genoeg. Kantoor, mensen en beslissingen moeten daadwerkelijk in de VAE zitten. Dit is precies waar je thuisland (Nederland, België) op toetst als het wil bepalen of je structuur echt is.
Veelgestelde vragen
Mag een free zone-bedrijf zaken doen in de rest van de VAE?
Beperkt. Directe handel met de lokale mainland-markt valt vaak buiten het kwalificerend inkomen of vereist een distributeur. Doe je het toch, dan riskeer je je 0%-status.
Heb ik bij mainland nog een lokale partner nodig?
Voor de meeste activiteiten is 100% buitenlands eigendom inmiddels toegestaan. Voor bepaalde strategische sectoren gelden eigen regels.
Welke vorm is fiscaal het gunstigst?
Dat hangt af van je activiteiten en klanten. Een free zone met kwalificerend inkomen betaalt 0%, maar alleen als je voldoet aan de voorwaarden. Een verkeerde keuze maakt 0% juist onbereikbaar.
Kan ik later wisselen van free zone naar mainland?
Dat kan, maar het is een herstructurering met fiscale en juridische gevolgen. Beter is om vooraf de juiste vorm te kiezen.
Indicatieve regels, situatie-afhankelijk. Laat je positie vooraf toetsen.
